マネックス証券

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  • No : 786
  • 公開日時 : 2017/06/28 13:25
  • 更新日時 : 2018/09/18 16:59
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外貨建てMMFの平均取得単価はどのように計算されていますか?

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回答

特定口座でのお取引の場合

下記の計算により算出し、残高照会画面に表示しています。

平均取得単価=取得価額(合計)÷保有数量(口)×100(小数点第3位を切り上げ)

取得価額=銀行の公示レート(※1)×数量÷100(小数点以下切り上げ)

※1 銀行の公示レートとは、外国為替を取扱う銀行が広く一般に公表する、顧客との外国為替取引に適用する為替レートです。

また、同銘柄の外貨建てMMFを2回以上購入した場合は、「総平均法に準ずる方法」で計算します。

同一銘柄の株式等を2回以上にわたって購入している場合の取得費(国税庁)

 

(例1)1回の買付を行った場合

日付 銘柄 買い/売り 口数 約定単価 銀行の公示レート
6月1日 日興MMFUSD 買い 10,000口 110.93 111.63
取得価額 =111.63×10,000口÷100
=11,163円
平均取得単価 =11,163円÷10,000口×100
=111.63
平均取得単価は、111.63となります。

 

(例2)複数回の買付を行った場合

日付 銘柄 買い/売り 口数 約定単価 銀行の公示レート
6月1日 日興MMFUSD 買い 10,000口 110.93 111.63
6月15日 日興MMFUSD 買い 20,000口 106.48 107.12
6月1日の取得価額 =111.63×10,000口÷100
=11,163円
6月2日の取得価額 =107.12×20,000口÷100
=21,424円
平均取得単価 =(11,163円+21,424円)÷30,000口×100
=108.63(小数点第3位を切り上げ)
平均取得単価は、108.63となります。

ご注意

  • 平均取得単価は、売買の損益を計算する際に用いる取得単価です。実際の購入代金は、約定単価をもとに計算されます。支払金額は、取引履歴や取引報告書をご確認ください。
  • 相場の急変により、銀行の公示レートが日中に更改されることがあります。その場合、当社ではその更改前の公示レートを用いて計算いたします。
  • 買付後、平均取得単価が更新されるのは、約定日の翌朝5時頃となります。
  • 2015年以前に買付された残高があり、かつ特定口座を開設しており、一定の条件を満たした場合は、2016年1月1日より特定口座に残高が移動しております。この際の平均取得単価は特定口座へ預入れする時点の時価ではなく、お客様が買付された時の取得価額及び為替レートをもとに計算されます。こちらの詳細につきましては下記Q&Aをご確認ください。

    2015年以前に購入した債券や公社債投資信託を特定口座へ預け入れする場合の取得価額の計算方法を教えて下さい。

一般口座でのお取引の場合

下記の計算により算出し、残高照会画面に表示しています。

平均取得単価=取得価額(合計)÷保有数量(口)×100

取得価額=約定単価×数量÷100

 

(例1)1回の買付を行った場合

日付 銘柄 買い/売り 口数 約定単価 銀行の公示レート
6月1日 日興MMFUSD 買い 10,000口 110.93 111.63
6月1日の取得価額 =110.93×10,000口÷100
=11,093円
平均取得単価 =11,093円÷10,000口×100
=110.93
平均取得単価は、110.93となります。

 

(例2)複数回の買付を行った場合

日付 銘柄 買い/売り 口数 約定単価 銀行の公示レート
6月1日 日興MMFUSD 買い 10,000口 110.93 111.63
6月15日 日興MMFUSD 買い 20,000口 106.48 107.12
6月1日の取得価額 =110.93×10,000口÷100
=11,093円
6月2日の取得価額 =106.48×20,000口÷100
=21,296円
平均取得単価 =(11,093円+21,296円)÷30,000口×100
=107.963…
表示される平均取得単価は、107.96となります。

ご注意

  • 残高照会画面では、小数点3位以下の数値は表示されません。
  • 一般口座で保有されている外貨建てMMFの平均取得単価は参考値となります。取引における損益を計上する際には、ご自身で計算のうえで、確定申告が必要です。計算の際には取引報告書や取引残高報告書をご参照ください。
  • 買付後、平均取得単価が更新されるのは、約定日の翌朝5時頃となります。

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