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Q&A

  • No : 2592
  • 公開日時 : 2017/06/28 13:26
  • 更新日時 : 2019/02/18 17:44
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外貨建てMMFの損益の計算方法について教えてください。

回答

外貨建てMMFの損益は、外貨決済・円貨決済を問わず、公示レートを用いて日本円に換算した取得金額と譲渡金額との差額で計算します。
 
計算式は以下のとおりです。
 
取得金額 = 取得時の外貨受渡金額 × 約定日のTTS(※)
譲渡金額 = 売却時の外貨受渡金額 × 約定日のTTB(※)
損益 = 譲渡金額 - 取得金額
 
※TTSとは、外国為替を取り扱う銀行が広く一般に公表する、顧客との外国為替取引に適用する為替レート(公示電信相場)のうち、「顧客の買い」に相当する為替レートをいいます。一方、「顧客の売り」に相当する為替レートをTTBといいます。

ご留意事項

  • 特定口座においては、公示レートを用いて算出された平均取得単価をもとに取得金額が計算されます。
  • 公示電信相場で換算するのはあくまで課税額の計算上であり、実際の取引における円貨の金額は当社の提示レートにより換算されます。また円貨決済時には為替手数料がかかります。
    そのため、課税上の売却・償還金額、取得費は実際の円貨での受渡金額とは異なることがあります。
    為替手数料の詳細は、「為替手数料一覧ページ」にてご確認ください。

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